什么是RRSP

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只要您生活在加拿大，您肯定听说过RRSP，也大概知道它是一种退休储蓄计划。但是究竟怎么开账户，怎么存储和使用，却往往一知半解。Comecondo专门整理这篇文章，希望通过一片文章为您讲清楚到底什么是RRSP，以及RRSP各个方面的问题。

RRSP全称为“Registered Retirement Savings Plan”，是政府为加拿大人提供的一个保护账户，帮助他们为退休储蓄。自从1957年创立以来，RRSP已经成为几乎每个加拿大人都有的账户，RRSP整个系统也被视为加拿大退休收入的第三大支柱。当您向RRSP账户存款时，您将获得税收减免（即供款可以免税），并且您账户中产生的任何回报都保持免税并继续增长，直到您开始提款为止。RRSP本质上是一种储蓄计划，无论您是加拿大公民还是永久居民（PR），您都可以在工作中为您的RRSP账户存款。当您退休时，您可以将您的RRSP账户转换为注册退休收入基金（Registered Retirement Income Fund， RRIF）并按月提取收入。

与此同时，您可以将您的RRSP视为普通储蓄账户，只需将钱存入并保持不动（直到退休）。或者，您可以选择将资金投资于常见的一些投资工具，例如隔离基金（Segregated Fund）、共同基金（Mutual Fund）等。下面我们具体介绍一下RRSP的各方面信息。

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如何开通RRSP

开RRSP账户很容易。您可以在银行或者信用合作社（Credit Unions）在开，并直接计划（Direct Plan），这样您的银行或Credit Union会将您的资金投入到与您的风险承受能力和投资目标相匹配的投资资产上，例如共同基金、GIC、ETF 等。您还可以选择使用自行管理的RRSP账户，您可以自己控制投资目标和投资组合，但这种情况比较少见，大部分人还是委托给金融机构的专业人士。具体的说，在RRSP中您可以投资以下一些金融产品：

共同基金（Mutual Funds）
债券（Bond）
ETF（Exchange-Traded Funds）
受托投资人（Guaranteed Investment Certificates，GIC）
股票
某些非上市的中小型公司的股份
期权（Options）等其他金融产品

RRSP的账户类型

RRSP账户可以根据几种不同情况进行分类，包括按照谁存款，如何管理资金等等。总的来说，我们一般讨论RRSP时会遇到以下几种类型的账户：

个人RRSP（Individual RRSP）
个人RRSP账户以您个人的名义开立，您自己进行存款并享受所有可能产生的税收优惠。

团体RRSP（Group RRSP）
团体RRSP在加拿大一般是由具有一定规模的雇主为自己的员工提供，所以有时也称为“公司RRSP计划”。在这样的计划中，雇主每月代扣一部分员工工资，外加一部分雇主补贴，一并存入RRSP账户。

夫妻RRSP（Spousal RRSP）
夫妻RRSP计划（有时也叫配偶RRSP）就是夫妻双方中的一方可以向另一方的 RRSP账户存款。这样做的好处是，作为存款人的一方可以分享另一方的退休收入，同时双方都可以降低退休后的整体税负。通常，如果夫妻二人一方的收入比较高，远高于另一方，可以考虑使用夫妻RRSP计划。在这个计划中，高收入一方向低收入一方的RRSP账户存款，这部分存款可以免税。当退休时，RRSP账户一方从RRSP中支取存款时再以当时的收入进行报税。

汇集RRSP（Pooled RRSP）
准确的说，汇集RRSP应该成为综合注册养老金计划（Pooled Registered Pension Plan， PRPP），如果您在其他资料中看到PRPP，它指的就是汇集RRSP。在这种RRSP账户中，那些不能获得公司RRSP的自雇者或者小型企业的雇员可以向一个统一的RRSP账户存钱，作为自己的“公司RRSP”账户。退休以后再从这个“公司RRSP”账户支取退休金。这样做的目的是为了降低自雇者和小企业员工单独上RRSP公司账户的门槛。

RRSP如何存钱

政府要求，每年存入RRSP账户的资金不能超过您上一个报税年的“工作收入”的18%。例如，如果您2021年的收入是$100,000，那么您在2022年最多可以向RRSP账户中存入$18,000。也可以说您2022年RRSP的“额度”是$18,000。

需要注意的，这里要求的收入是“工作收入”，它包括工资收入、租金收入、投资收入和商业收入等。赠与和继承等收入不能记入计算RRSP金额的收入。当然，您不需要把当年的RRSP额度都用完，一定需要存入18%。当年未使用的RRSP存款额度可以无限期转移到以后的年份。您可以登录您在加拿大税务局（Canada Revenue Agency，CRA）的个人帐号查询往年的Notice of Assessment（NoA）来确认您当前的RRSP余额。如果您向RRSP存款的金额超过了您的配额（银行一般不会替您检查您是否超额存款），加拿大政府会对您进行罚款。如果您超过总配额$2,000或以上，对于超出的部分，您每月会被处以1%的罚金。也就是说，您可以“适当”超额存款，只要不超过$2,000。但如果超过，就会被罚款。

例如，如果您RRSP的额度是$10,000，您存入了$15,000，超过额度$5,000。则每月的罚金是$5,000减去$2,000，再乘以1%，即$30/Month或$360/Year。

RRSP如何支取

RRSP是一个免税账户，您可以在向RRSP存款后再计算自己的纳税收入。同时在某些情况下，您从RRSP里取款时，不会产生税费也不会影响您的存款额度。它们包括
首次购房买家计划（Home Buyers’ Plan，HBP）：如果您在加拿大境内首次购房，您可以从RRSP中最多提取$35,000的资金作为首付款。这个计划对夫妻二人可以分别使用，也就是说一对夫妇最多可以提取$70,000。只要您在今后的15年内将这笔钱重新存入RRSP，整个过程就是免税的。
终生学习计划（Lifelong Learning Plan，LLP）：如果您在毕业工作后想继续学习充电，LLP计划允许您从您的RRSP最多支取$20,000用以支付学费。这笔钱不是必须自己用，也可以给配偶是用，只要在支取后10年内还上即可。

但是，除了以上两条理由，当您从RRSP账户里支取资金时，需要交纳税款，并且是在支取时由银行代为扣缴并直接转给政府。同时，您支取的资金会计入当年的收入中，这常常会导致您的总收入过高，需要交纳更多所得税。以下是支取RRSP资金时银行扣税的计算方法（安省）：

$5,000以下（含$5,000）： 10%
$5,000 – $15,000（含$15,000）：20%
$15,000以上：30%

另外，您在支取RRSP资金时，您的存款额度不会因此被腾出额外的空间，这意味着您取出的钱再存回去相当于新存款，占用您已有存款额度。

提取的资金也包含在您当年的应税收入中，根据您的税级，在纳税时可能需要缴纳更多税款。

退休后怎么用RRSP

退休后，您的RRSP账户中的资金可以用于做以下这些事情：
一次性全部取出使用：CRA会根据边际性税阶进行征税。需要注意，这种一次性支取往往金额较大，需交纳的税金也令人咂舌。
将RRSP转换成RRIF：您可以将资金转入注册退休收入基金（Registered Retirement Income Fund，RRIF）。在这里，您的资金继续在延税（推迟交税）的基础上进行投资，条件是每年您必须至少支取一定金额的资金，这笔钱作为您的收入（Income）在您报税时填写，相应的需要交纳个人所得税。但是和一次性支取相比，显然每次支取的金额小的多，税率也低得多。
购买年金：您可以购买年金来支付您退休后的生活开销。您可以选择固定期限的年金，也可以选择终身年金。